按照《四川省審計(jì)整改結(jié)果公告辦法》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就四川省能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱省能投集團(tuán)）資產(chǎn)負(fù)債損益專項(xiàng)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況公告如下：

一、審計(jì)整改工作組織情況

2023年3月至6月，審計(jì)廳對(duì)省能投集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)，并反饋了審計(jì)查出問(wèn)題。省能投集團(tuán)高度重視，全面部署，嚴(yán)明責(zé)任，層層抓落實(shí)推進(jìn)整改工作。對(duì)于立行立改問(wèn)題，要求問(wèn)題單位立即限期整改；對(duì)分階段整改問(wèn)題，要求問(wèn)題單位制定明確的階段性整改目標(biāo)；針對(duì)持續(xù)整改問(wèn)題，要求問(wèn)題單位制定長(zhǎng)效措施和整改計(jì)劃。在整改過(guò)程中，省能投集團(tuán)主動(dòng)向省國(guó)資委、審計(jì)廳報(bào)告工作，分別于10月、11月向省國(guó)資委、審計(jì)廳匯報(bào)了整改進(jìn)展情況，同時(shí)有關(guān)整改情況的報(bào)告通過(guò)了四川省第十四屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第九次會(huì)議的測(cè)評(píng)。

此次審計(jì)查出4大類21個(gè)問(wèn)題，截止2023年10月末，已完成全部6個(gè)立行立改問(wèn)題的整改、3個(gè)分階段問(wèn)題的整改，整改完成率42.86%。

二、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況

（一）關(guān)于防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)方面問(wèn)題

審計(jì)提出所屬公司代持股權(quán)不規(guī)范，違規(guī)提供股東借款及擔(dān)保；無(wú)照從事金融活動(dòng)；貸款決策審批不夠?qū)徤鞯葐?wèn)題。

整改情況：省能投集團(tuán)多措并舉全力防范化解類金融板塊風(fēng)險(xiǎn)隱患。一是狠抓類金融企業(yè)不良資產(chǎn)清收，成立專項(xiàng)工作小組，定向跟蹤風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定風(fēng)控措施，將不良資產(chǎn)清收任務(wù)納入企業(yè)負(fù)責(zé)人年度和任期考核，實(shí)行剛性考核兌現(xiàn)。二是加強(qiáng)制度體系建設(shè)，進(jìn)一步夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理；加強(qiáng)授權(quán)和聯(lián)動(dòng)機(jī)制建設(shè)，統(tǒng)籌調(diào)配清收力量，形成清收中心與所屬企業(yè)上下聯(lián)動(dòng)、所屬企業(yè)之間左右協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)化解聯(lián)動(dòng)機(jī)制。三是組織類金融企業(yè)研究相關(guān)問(wèn)題，對(duì)有關(guān)人員進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)，責(zé)令企業(yè)制定代持股東退出方案，要求其迅速辦理部分代持股份過(guò)戶手續(xù)，并啟動(dòng)剩余部分代持股份的清退工作。加強(qiáng)對(duì)存量業(yè)務(wù)的監(jiān)管，全力避免履約風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，加快推進(jìn)現(xiàn)有經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型發(fā)展。對(duì)已形成的不良資產(chǎn)，要求問(wèn)題企業(yè)通過(guò)加大清收力度、盤(pán)活抵債資產(chǎn)、形成具體還款方案等手段保障國(guó)有資產(chǎn)的安全。

（二）關(guān)于資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益方面問(wèn)題

審計(jì)提出投資合作未對(duì)等履行股東義務(wù)，未執(zhí)行董事會(huì)有關(guān)決議；單方面提供股東借款，怠于行使追償權(quán)利；所屬公司項(xiàng)目存在大額虧損風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。

整改情況：省能投集團(tuán)著力強(qiáng)化混合所有制企業(yè)規(guī)范運(yùn)行，全面開(kāi)展混合所有制企業(yè)自查自糾摸底工作，推進(jìn)外部股東資本金逾期不到位專項(xiàng)整改，明確整改措施和時(shí)間節(jié)點(diǎn)，加快資本金催繳到位工作。不斷加強(qiáng)投資項(xiàng)目源頭管理，加大合作對(duì)象實(shí)力審核評(píng)估力度，進(jìn)一步完善合作對(duì)象的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和要求。修訂相關(guān)對(duì)外借款及融資擔(dān)保管理辦法，嚴(yán)格落實(shí)“同股同權(quán)”原則，確?；旌纤兄破髽I(yè)規(guī)范運(yùn)行，切實(shí)保障國(guó)有股東權(quán)益。責(zé)令有關(guān)企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行董事會(huì)決議，確保股東各方充分履行對(duì)等義務(wù)。

對(duì)所屬公司投資項(xiàng)目情況，省能投集團(tuán)成立專項(xiàng)工作組組織調(diào)查，對(duì)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題進(jìn)行查處。所屬公司已成立項(xiàng)目減虧專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，并確定項(xiàng)目營(yíng)銷、工程建設(shè)、回款降本三方面整改措施，推進(jìn)項(xiàng)目銷售，強(qiáng)化成本管控。

（三）關(guān)于執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律方面問(wèn)題

審計(jì)提出財(cái)務(wù)合并報(bào)表范圍不完整；少計(jì)提資產(chǎn)減值損失；所屬公司部分固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置；違規(guī)決策投資項(xiàng)目等問(wèn)題。

整改情況：一是省能投集團(tuán)分類分步實(shí)現(xiàn)應(yīng)并表盡并表，全面梳理應(yīng)并表未并表企業(yè)，進(jìn)行分類施策，確保盡早實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)并表。已完成對(duì)股權(quán)和控制權(quán)明晰的企業(yè)并表整改，并表工作取得階段性成效。后續(xù)將采取明晰資產(chǎn)權(quán)屬、法律訴訟等系列措施，不斷掃除各類企業(yè)并表障礙，持續(xù)推進(jìn)并表工作。涉及少提資產(chǎn)減值損失的情況，目前均已足額計(jì)提資產(chǎn)減值損失。二是對(duì)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置的情況，已對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。三是對(duì)違規(guī)決策投資項(xiàng)目，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了追責(zé)問(wèn)責(zé)處理，未來(lái)將進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目投資決策。

（四）關(guān)于內(nèi)部監(jiān)督管理方面問(wèn)題

審計(jì)提出部分所屬公司存在不合規(guī)招用中介機(jī)構(gòu)的情況。

整改情況：省能投集團(tuán)一是以規(guī)范招標(biāo)采購(gòu)管理為目標(biāo)，按自查整改、督查抽查、總結(jié)提升三步驟，在全集團(tuán)開(kāi)展招投標(biāo)專項(xiàng)整改工作。二是組織對(duì)所屬公司有償中介服務(wù)情況進(jìn)行全覆蓋專項(xiàng)清理檢查。三是全面落實(shí)“剛性運(yùn)用陽(yáng)光采購(gòu)平臺(tái)”要求，進(jìn)一步規(guī)范招采行為，提高招采質(zhì)量，降低招采成本。四是對(duì)招標(biāo)、采購(gòu)制度進(jìn)行修訂細(xì)化，堵塞漏洞，并開(kāi)展招采專項(xiàng)培訓(xùn)，強(qiáng)化員工遵紀(jì)守法意識(shí)，要求各所屬公司合法合規(guī)審慎使用中介機(jī)構(gòu)。

三、審計(jì)建議采納情況

省能投集團(tuán)高度重視本次審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)建議，審計(jì)建議全部采納，并按照審計(jì)建議，結(jié)合實(shí)際抓好抓實(shí)各項(xiàng)整改工作。

一是將進(jìn)一步集中力量專攻主責(zé)主業(yè)，積極優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部布局，圍繞服務(wù)主業(yè)、構(gòu)建主業(yè)實(shí)力強(qiáng)勁、輔業(yè)高效支撐的發(fā)展格局。進(jìn)一步強(qiáng)化虧損企業(yè)治理及低效無(wú)效資產(chǎn)的處置，嚴(yán)格落實(shí)“同股同權(quán)”，深入推進(jìn)依法治企和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等相關(guān)工作。

二是加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)內(nèi)重大投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審核、成本控制、風(fēng)險(xiǎn)把控、運(yùn)營(yíng)管理，落實(shí)投資事后管理責(zé)任，深入開(kāi)展工程審計(jì)、投資審計(jì)、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，促進(jìn)集團(tuán)項(xiàng)目投資更加合規(guī)嚴(yán)謹(jǐn)。

三是嚴(yán)格遵守企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，持續(xù)提升相關(guān)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性；切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬公司有償中介服務(wù)的監(jiān)督和管控，促進(jìn)中介機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)企業(yè)決策發(fā)揮積極作用。

四、尚未整改到位問(wèn)題的原因

按照審計(jì)整改要求，尚未整改到位的問(wèn)題主要是持續(xù)整改問(wèn)題以及部分分階段整改問(wèn)題。持續(xù)整改問(wèn)題均為歷史遺留問(wèn)題，涉及多個(gè)不同性質(zhì)的經(jīng)濟(jì)主體，整改措施的落實(shí)需要時(shí)間和必要的條件；分階段整改問(wèn)題，部分已進(jìn)入司法訴訟程序，個(gè)別問(wèn)題受經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，需要市場(chǎng)的逐步消化。

省能投集團(tuán)有針對(duì)性地落實(shí)審計(jì)整改，將整改重點(diǎn)放在屢審屢犯、制度缺失、內(nèi)部管理薄弱的單位，繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督和內(nèi)部控制，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改落地見(jiàn)效。持續(xù)開(kāi)展深入檢查，進(jìn)一步深挖問(wèn)題，不斷規(guī)范和提升依法依規(guī)經(jīng)營(yíng)水平。

                                                                                              四川省能源投資集團(tuán)有限責(zé)任公司

                                                                                                  2024年2月2日